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【什麼是QDAP?】
這個工具就是「合資格延期年金保單」(Qualifying Deferred Annuity Policy,簡稱「QDAP」)。 面對人口老化,政府向購買QDAP的納稅人,提供稅務扣除的優惠,以鼓勵市民為退休生活作自願性儲蓄。
QDAP是年金,是一種用作規劃退休的工具,幫助投保人把累積的儲蓄轉化為在一段時間內的穩定收入,讓其有紀律地使用退休積蓄以應對長壽所帶來的財務風險。
QDAP是政府審批認可的,安全度可以被認可。 納稅人可就其合資格延期年金保費申請稅務扣除,扣除總額以每課稅年度60,000港元為上限。以最高稅率17%來計算,最多可以每年少交10,200港元。
【QDAP為人詬病的地方?】
QDAP供款期間,每年可以扣稅,但供款完結後,就不能再扣了。所以,QDAP剛推出的時候,大家的重點也落在“回本期”上。當時候有銀行推出5年期供款,供款完畢立即可以全數拿回本金的QDAP計畫。這些計畫的確“好正”,但很快就被政府煞停了。
現在的QDAP,回本期起碼要第8第9年了。
所以,不少比較年輕,20多歲30多歲的客戶,看到QDAP計畫書,回本期長,而年金起碼要20年後才能開始派發,都為之卻步。
回本期被拉長大家都明白,但為什麼要20年後才能開始派發年金?
我們要回到政府的初心。政府認可QDAP,是因為QDAP可以幫助香港人自理退休,減輕未來政府的壓力。
所以,QDAP有個規矩,就是必須受保人夠50歲,才可以開始派發年金。
因此,如果有人想買QDAP扣稅,又想儘快回收資金,45歲以上的人購買是最合適的。45歲購買5年期的QDAP,供完後剛剛夠50歲可以開始收到長達20年的年金。這個25年平均每一年的年化回報率達5%左右。
下面我做一個計算例子。
【具體例子,平均年化5%】
投保年齡:45歲
QDAP供款年期:5年
QDAP年供款:60,200港幣
應用稅率:17%
效果:
第1年供款60,200港幣,扣稅10,200港幣,實際付出50,200港幣。
第2年供款60,200港幣,扣稅10,200港幣,回贈12,040港幣(本公司在做優惠),實際付出37,960港幣。
第3年供款60,200港幣,扣稅10,200港幣,實際付出50,200港幣。
第4年供款60,200港幣,扣稅10,200港幣,實際付出50,200港幣。
第5年供款60,200港幣,扣稅10,200港幣,實際付出50,200港幣。
第6-25年,每年收取20,470港幣,連續20年。到最後一年,額外再收取41,128港幣。
如果大家用財務計算機或者excel表計算,上述方案,IRR為5%左右。意思即是,這25年期間,平均每一年的年化複利為5%。
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香港註冊會計師(HKICPA)
香港註冊財務策劃師(CFP)
保險人
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